法人税務調査 は中小企業の経理担当・経営者の重要課題。本ガイドで主要対策を整理します。
税務調査の種類
任意調査（実地調査）
- 事前通知あり
- 帳簿類の確認
強制調査
- 国税局査察部
- 事前通知なし
調査官の着眼点
1. 売上計上漏れ
2. 仕入・経費の過大計上
- 架空仕入
- 詳細: 簿記1級vs会計士
3. 役員報酬・賞与
- 詳細: 社労士年収
4. 交際費・寄附金
- 損金算入限度額
5. 棚卸資産
- 期末棚卸の正確性
6. 関連会社取引
- 移転価格・寄附金
7. インボイス対応
- 詳細: 簿記2級ネット試験
事前準備
帳簿類整備
- 仕訳帳・総勘定元帳
- 補助簿
- 領収書・契約書
税理士相談
内部規程整備
- 経費精算規程
- 出張旅費規程
関連カテゴリ・ガイド
- 簿記カテゴリ
- 簿記2級ネット試験
- 簿記1級→公認会計士
- 簿記1級vs会計士
- 税理士vs会計士
- フリーランス税理士
- 個人税理士活用
- 認定支援機関
- 中小企業診断士
- 行政書士業務拡大
- 社労士年収
- 社労士vs行政書士
- 副業の税務
- 副業バレない
- クリエイター税務
- 個人投資家の確定申告
- 共働き家計
- シニア起業
- 起業オフィス選び
- 銀行員転身
よくある質問
Q: どのくらいの頻度で？ A: 一般的に 5-10年に1回。売上急増企業・新設企業は早期調査も。
Q: 追徴課税の相場は？ A: 重加算税で 本税の35% 加算。延滞税も発生。