個人投資家の確定申告 は商品ごとに税務処理が異なる。本ガイドで主要パターンを整理します。
商品別の税務
株式（特定口座源泉徴収あり）
- 自動納税
- 確定申告不要が原則
- 詳細: 株式投資NISA
株式（一般口座 or 源泉徴収なし）
- 自分で申告
配当所得
- 20.315%課税
- NISA 内は非課税
投資信託・ETF
- 詳細: 投資信託・ETF
FX
- 雑所得（申告分離 20.315%）
暗号資産
- 雑所得（総合課税）
- 詳細: Web3/ブロックチェーン
海外株式
- 詳細: 海外資産運用
不動産所得
損益通算
可能
- 上場株式の損失と配当・譲渡益
- 不動産所得の赤字と給与所得
不可
- 暗号資産の損失を給与所得と通算
関連カテゴリ・ガイド
- FP カテゴリ
- 株式投資NISA
- 投資信託・ETF
- 不動産投資
- 海外資産運用
- 海外不動産投資
- Web3/ブロックチェーン
- フィンテック資格
- 子育て資産形成
- シェアハウス運営
- 個人税理士活用
- 副業バレない
- 副業の税務
- クリエイター税務
- 銀行転職
- 早期退職プログラム
- シニア起業
- 簿記カテゴリ
- 簿記1級→公認会計士
よくある質問
Q: 副業との合算は？ A: 特定口座源泉徴収あり + 副業20万円以下なら申告不要。
Q: 暗号資産損失の繰越は？ A: 雑所得は 損失繰越不可。年内通算のみ。